中国证监会公示山友暖通境外上市备案补充材料要求 包括股权控制架构搭建、境内运营实体等

查投资获悉，11月17日，中国证监会公示境外发行上市备案补充材料要求(2023年11月10日至2023年11月16日)，证监会国际部共对4家企业出具补充材料要求。其中要求山友暖通补充说明公司境内运营实体历史上各次代持安排的原因、是否存在相关法律法规或商业安排禁止直接或间接持股的情形、是否存在利益输送等。据悉，11月8日，山友暖通在美国证监会(SEC)公开披露招股书，拟以“WXM”为代码在纳斯达克上市，并通过首次公开募股筹集至多760万美元。公司计划以每股4.00至4.75美元的发行价发行160万股股票。

证监会国际部请山友暖通就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：

一、关于公司股权控制架构搭建，请说明：（1）2023年5月WOFE公司收购境内运营实体成都山友暖通工程有限公司股权以及公司向各股东发行普通股的价款和税费（如有）支付情况；（2）股东KeC Holdings Limited和Jingshan Y Holdings Limited认购公司股份支付价款的资金来源，以及履行相关对外投资、外汇管理监管程序情况；（3）前述各笔交易定价依据的合理性。

二、关于公司境内运营实体，请说明：（1）境内运营实体成都山友暖通工程有限公司历史上各次代持安排的原因，是否存在相关法律法规或商业安排禁止直接或间接持股的情形，是否存在利益输送；（2）陈柯与成都山友暖通工程有限公前股东文娟之间股权纠纷诉讼的具体情况。

三、请说明公司本次境外发行上市无需有关部门出具安全评估审查意见，无需行业主管部门出具监管意见、备案或核准的具体依据。

四、关于公司向实际控制人之一陈柯的借款，请说明借出款项资金来源、借款用途、目前是否清偿，以及是否涉及利益输送或资金占用等损害公司合法权益的情形。

据悉，山友暖通成立于2009年，主要从事为暖通空调系统和地暖系统提供供应、安装、装修和维护服务。作为机电产品和安装服务的综合供应商，公司为包括办公室、酒店、制造商、机场和医院在内的大型商业项目提供暖通空调系统的供应、安装和安装服务。目前，公司专注于为提供高端家具齐全的住宅的商业房地产开发客户提供服务，主要业务均位于四川省。

自2017年以来，公司的服务及产品范围已扩张至供暖和水净化解决方案。目前，公司的产品包括高端家具齐全的住宅项目中暖通空调系统、地暖系统和净水系统的销售、安装、维护和服务。